财务人员绩效考核指标及标准

财务人员工作目标

　　其实目标是根据定位而制定的。比方说，你所在的分公司是一个利润中心，那么收入、成本、利润一定是分公司的主要目标，但如果是投资中心或成本中心，目标自然也不同，工作的中心也有不同。

　　财务部也是一样。在大多数中国企业中，财务部的地位是不很高的。这跟其在公司中的地位有很大的关系。如果财务部真正定位为其本身应该有的地位，像西方国家那样，那是一个仅次于CEO的职位，这是由西方国家的经济环境决定的。

　　而在中国，长期的计划经济体制，财务隶属于财政，企业根本无财务，会计就是账房先生，无地位可言。在市场经济的今天，应该说，财务的地位有了很大的提高，但仍然不高。对财务的定位仍然是“算帐”的。

　　对于这个问题，我认为主要有三个错误认识：第一，认为财务就是会计;第二，认为会计就是财务会计;第三;认为财务会计就是簿记。事实上，大家知道，这些都是不对的，这里不深谈。

　　回到财务部的定位问题。如过存在上述的错误认识，财务部仍然是：算帐的!这是通俗的说法，如果用比较专业的说法就是搞好会计核算工作，如果用更深入一点的说法就是提供高质量的会计信息。

　　因此，当一个公司把财务定位于财务会计时，财务部的目标就是提供财务会计信息，严格遵循会计循环生产会计信息;如果走出第二个误区，还会计本来面目，即会计有财务会计与管理会计两大分支，那么，财务部定位于会计部的话，应该还有预算、控制、分析、业绩评价等职能，财务部也应围绕这些职能来开展工作，制定具体工作目标。

　　如果走出第一个误区，认识到财务和会计的区别。那么财务部对于投资、融资等资金全流程的管理就有很大的专业权利和职能权利。着眼于公司的战略规划等方面，还财务本来面目。

　　当然，就像最开始提到的，财务本身的定位在不同公司中的定位有不同，在同一个公司中的不同管理层次上也有不同。作为财务部的目标，只有把这些本质的问题理清楚后，才能有一个准确的定位和制定具体的工作目标。

2016年年终绩效考核方案

　　◆• 一、总则

　　1.为加强和提升员工的工作质量和本公司工作质量，提高劳动生产率，增强企业活力，调动员工的工作积极性，制定此考核制度。

　　2. 工作质量考评(以下简称“考评”)是指用系统的方法、原理，评定、测量员工在职务上的工作行为和工作效果，工作质量考核针对员工的工作表现。

　　3.本制度适用于公司内所有员工，包括试用期内的员工。 4.以员工在被考核该段时期工作成果与表现为依据，各部门经理对所属员工的平时的工作留意，严密考核。

　　◆• 二、考核的内容

　　1、分以下四部分：

　　(1)、工作质量情况：本季度内完成的所有工作，是否完全达到质量标准的要求;

　　(2)、安全生产情况：在本季度的工作中，是否有不安全的工作生产行为;

　　(3)、工作表现情况：指本职工作内的协作精神、积极态度等。由部门内部同事或被服务者进行考评。 (4)、技术水平情况：在本季度的工作中，技术水平是否有所提高。

　　◆• 三、考核方法

　　1.季度考核： 每季度对员工考核一次，由部门经理具体考核，填写到《jl0303-05员工考核表》中(具体见表)季度考核从四方面进行——工作质量情况、工作表现情况、安全生产情况、技术水平。 分为六档——优、好、良好、良、一般、差。如在四项中有低于良档的将累计到年终奖金一并计算。 如在一季的考核中全部为优的，在年终奖金发放时系数将+0.1，如在一季的考核中全部为好的，在年终奖金发放时系数将+0.05，三季可累加。 如在一季的考核中全部为差的，将立即离岗培训，时间为3个月，如经考核再不合格将予以辞退。

　　2.年终考核： 第四季的考核为年终考核。

　　年度综合评判在90分以上，为优秀，年终奖金的系数为1.2;年度综合评判在80分以上，为良好，年终奖金的系数为1.0;年度综合评判在70分以上，为好，年终奖金的系数为0.9;年度综合评判在60分以上，为一般，年终奖金的系数为0.8，年度综合评判在60分以下的，为较差，无年终奖金。并且公司将视情况给予其警告、降级使用或辞退。

　　◆• 四、考核时间

　　季度考核：考核时间为每季最后一个月的15日。 年终考核：员工于12月底举行总考核1次。 考核年度：～年1月1日起至12月31日止。

　　◆•五、要 求 1、员工的直接上级为该员工的考评负责人，具体执行考评程序;

　　2、本部门经理为该员工的考评负责人;

　　3、考评结束时，考评负责人必须与该员工单独进行考评沟通; 4、各部门经理对于所属员工应按工作质量情况、工作表现情况、安全生产情况、技术水平严正考核。

　　◆•六、保 密

　　1、考评结果只对考评负责人、被考评人、人事负责人、(副)总经理公开;

　　2、考评结果及考评表

　　格交由人力资源部存档;

　　3、任何人不得将考评结果告诉无关人员。

　　◆• 七、本制度自颁布之日起实行。

　　◆• 八、本制度由行政部负责解释。

财务绩效工作如何实施

　　一、为加强预算绩效管理整体上应注意的事项

　　第一,在财务预算编制中应开展摸底调查,掌握基础资料。通过对各院系、部门人员的编制与结构、院系学生数量和分类、部门科室设置、材料消耗、资源配备等基本情况摸底调查,核实和掌握基础数据,为细化收支预算编制奠定基矗同时应合理测算各项可能收入,不仅应测算高校可控制财力,还应将院系的创收、横向科研收等不可控收入纳入预算中。第二,在财务预算执行中,应加强支出过程监控,尤其是注重基本建设经费、实验室经费、基础设施改革经费以及大宗设备购置、图书资料采购等管理。第三,在财务预算绩效考核中,应建立一套科学、合理并行之有效的评价指标体系,使其呈现多层次、多因素的立体结构。

　　二、增强前期预算绩效编制

　　1、正确编制部门经费预算,合理安排各项财务计划。部门预算是市场经济国家财政管理的基本形式,预算以部门为依托,以部门为基础单元。高校的部门预算管理是指高校下属的院及其附属单位的所有经费收入和支出都由本部门或单位负责编制,并提出预算建议方案然后报学校财务处的预算管理办公室,经审核通过后,统一上报给预算管理委员会审议,最后在此基础上汇总、编制全校的总预算。

　　2、强化激励,实施合理预算奖惩。学校实施的部门责任预算,是按经济活动的主体来反映的,勾画出了各个责任单位的经济活动的蓝图,为各个责任单位确定了奋斗的目标。这个目标能否达到,则取决于各个责任单位的实际执行情况。为了保证预算得以完成,在实施预算管理时,学校还应当制定一定的配套措施,以便激发员工完成预算的积极性,实现学校各个部门自主管理的境界。这种配套激励措施不仅要考虑精神上的激励,而且也要考虑物质上的激励;不仅要有近期的激励,而且还要有远期的激励目标。

　　三、实行中期预算执行绩效控制

　　1、建立财务预算绩效管理信息库。在高校财务预算绩效管理的过程中,面对大量的、庞杂的信息流,如果评估者和被评估者无法迅速、有效地得到必要的信息,那么,评估者就无法对被评估者的绩效进行合理的控制,绩效管理职能就无法发挥。绩效管理对信息的要求,可以归结为及时、准确、适用、经济。绩效管理结果如何,在很大程度上取决于信息的质量。所以,管理过程实质是信息过程,信息是高校预算绩效管理的基矗

　　2、资金集中管理与会计集中核算。在“财力集中、财权下放”的原则下,高校财务以学校管理为中心,很大一部分教育经费分散到学院管理。如果资金有学院自行管理,容易造成资金分散。资金结算中心可以解决这个矛盾,各学院的资金统一由资金结算中心管理,资金相互之间可以调剂使用。

　　3、财务预算管理执行监控。应通过审计的方式,加强财务预算管理的执行监控。对当年预算支出安排的审计,可从人员经费和公用经费两部分进行。审计人员经费,要考虑人员经费的安排是否打足,是否强化了效益意识。对公用经费的审计,首先对占用很大比例的公务费安排的审计,因为合理的公务费的开支是学校工作正常开展的基本保障。其次应加强对重点及新上学科建设费用的审计,看是否符合重点学科发展建设需要。再次应注意基本建设经费、实验室经费、基础设施改革经费、房屋修缮经费以及大宗设备购置、图书资料采购等审计,国有资产管理中的采购与付款环节、工程项目的招投标环节和实物资产的领用环节是关键点。高校必须针对采购过程中存在回扣等现象而导致单位资金流失或采购物资质次价高等问题进行控制,控制的重点是采购决策。应实行有纪监、审计、财务和专家参与的集中招标制度和预算审计制度,加强请购、审批、验收、付款等环节的规范,形成采购环节的制约和监督机制。对工程项目除了规范其决策程序和责任制度之外,应强调对项目招投标、承发包等关键环节实施控制。财务部门应确切掌握和控制项目基金拨付频率、规模和速度,严格遵循先审计后开工、先审计后付款、先审计后结算的“三先三后”原则,强化工程监理和验收制度,实行规范化管理,提高资金使用及效率。

财务工作先进个人

　　2008年，公司财务系统大力实施了“13331”工程，开展了“三比、三创、三提高”竞赛活动。今年11月份，公司对竞赛活动中成绩优异的先进集体和个人予以了表彰。

　　经“三比、三创、三提高”活动考评小组对各单位2008年度学习、工作、业绩等方面的考核评定，公司对取得优异成绩的塔运司等9个先进单位、曹惠玲等20名先进个人予以了表彰奖励，激励广大员工持续不断地学技术、钻业务、强素质，进一步提高业务水平和综合素质。

　　近年来，公司财务系统狠抓队伍建设，加快人才锻炼和培养，加强财务基础管理，使公司财务资产管理工作整体水平得到不断提升，推动了公司的有效发展。（段皓恒

　　全国检察机关第六次计划财务装备工作会议今天上午在北京召开。会议透露，过去五年是全国检察机关经费保障成效最明显、基础设施建设最快、基层***得到实惠最多的五年。会议要求全国检察机关要深入贯彻落实科学发展观，大力加强经费和物质保障建设，努力实现保障制度化、装备现代化、建设规范化、管理科学化、队伍专业化的目标。

　　最高人民***党组书记、检察长贾春旺，党组副书记、副检察长邱学强，党组成员、副检察长胡克惠、王振川、朱孝清、孙谦，副检察长姜建初，党组成员、政治部主任张常韧，党组成员、中央纪委驻高检院纪检组组长石生龙，高检院检委会专职委员戴玉忠，高检院检委会专职委员、反贪污贿赂总局局长王建明出席会议，并为全国检察机关计划财务装备工作先进集体和先进个人颁奖。邱学强主持开幕式，张常韧宣读了表彰计划财务装备工作先进集体和先进个人的决定。

　　邱学强说，２００３年以来，各级检察机关计划财务装备部门紧紧围绕“强化法律监督，维护公平正义”的检察工作主题和“加大工作力度，提高执法水平和办案质量”的总体要求，全面加强检务保障建设，经费保障水平不断提高，“两房”建设取得突出成绩，信息化和科技装备建设进一步加快，队伍建设全面加强，为推动检察工作的创新发展作出了积极贡献。他代表高检院和贾春旺检察长，向广大计划财务装备工作人员表示亲切的慰问和衷心的感谢。

　　高检院计划财务装备局负责人在会上作的工作报告回顾了过去五年检察机关计划财务装备工作取得的成就：２００３年至２００６年，全国检察机关财政拨款年均增长１８．２％，经费保障水平显著提高；９０％的***完成了“两房”建设任务；截至２００６年底，办案、办公装备总价值比２００２年底增长７２．５３％，检察工作科技含量显著提高。截至２００７年９月，全国３１个省市自治区都制定下发了本地的县级***公用经费保障标准，全国５３．３６％的县级***的２００７年预算已经按照保障标准落实。

　　会议提出了今后一个时期计划财务装备工作的总体思路和主要任务，即：以***理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕检察工作主题和总体要求，牢固树立“为检察业务服务、为基层服务、为检察干警服务”的思想，加大经费和物质保障力度，努力实现保障制度化、装备现代化、建设规范化、管理科学化、队伍专业化的目标，为新时期检察事业的创新发展提供坚强有力的物质保障。

　　会议指出，各级检察机关计划财务装备部门必须把经费保障作为第一位的工作抓紧抓好，努力实现经费保障制度化。其次，要深入实施“科技强检”战略，推进科技装备和信息化建设，努力实现装备现代化。第三，继续推进“两房”建设和其他基础设施建设，完善检察机关基础设施体系，努力实现建设规范化。第四，进一步加强财务和资产管理，建立健全管理制度，努力实现管理科学化。第五，大力加强计财装备队伍建设，提高服务大局、服务保障和廉洁自律能力，努力实现队伍专业化。

　　会议表彰了全国检察机关１００个计划财务装备工作先进集体、１００名先进个人。各省、自治区、直辖市***，新疆建设兵团***、计划单列市***主管计划财务装备工作的副检察长和计划财务装备部门的负责人参加会议。（记者张立

绩效考核制度范文

　　一、考核目的：

　　为了完善薪资管理体系，提高工作绩效，提供员工职务的调整、薪酬福利、培训及奖金核定的依据，增强绩效管理和绩效改进。保障组织有效运行，特制定本制度。

　　二、考核范围：全体员工（进入公司不满3个月者或者未转正者不参加月度、年终考核）。

　　三、考核原则：

　　3.1以客观事实为依据，以考核制度规定的内容、程序与方法为准绳；

　　3.2考核力求公平、公开、公正的原则来进行。

　　四、考核公式及其换算比例：

　　4.1绩效考核计算公式=KPI绩效（50 ）+360度考核（30 ）+个人行为鉴定20

　　4.2绩效换算比例：KPI绩效总计100分占50 ;360度考核总计200分占30 ;个人行为鉴定总计占20 .

　　五、绩效考核相关名词解释：

　　5.1绩效考核：为了实现第一条规定的目的，以客观的事实为依据，对员工品性、业绩、能力和努力程度进行有组织的观察、分析和评价。

　　5.2KPI（Key perfor index）：即关键业绩指标，是通过对组织内部某一流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析，衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标。

　　5.3360度考核：是一种从不同层面的人员中收集考评信息，从多角度对员工进行综合绩效考核并提供反馈的方法，考评不仅有上级主管，还包括其他与被考评密切接触的人员。

　　5.4个人行为鉴定：是指被考核者，在日常工作中，违反公司相关考勤、培训、工作流程等规章制度而被处罚分数或者有建议性提议、突出性表现而被奖励行为的结果。

　　六、绩效考核细则

　　6.1KPI绩效根据部门工作性质和内容制订，每个被考核人有10项考核内容，总分为100分，根据工作权重分别计分。占绩效考核总分的比例为50 .

　　6.2主管级以下人员，在360度考核中分数，为部门管理类人员的平均分。

　　6.3个人行为鉴定考核

　　6.3.1个人行为鉴定考核总分为100分

　　6.3.2迟到、早退一次每次扣除2分

　　6.3.3旷工半天每次扣除5分依次类推。

　　6.3.4忘记打卡每月3次以上（含）每次扣除0.5分

　　6.3.5每月请事假1天以上（不含）每天扣除1分依次类推。

　　6.3.6警告、记小过、记大过、每次分别扣除5分、10分、20分

　　6.3.7嘉奖、记小功、记大功、每次分别奖励10分、20分、40分

　　6.3.8提出合理化建议且被公司采纳并经实践证明确实有益者，根据实际情况给予奖励

　　6.3.9无故不参加公司举行的会议、活动、培训者一次扣除5分依次类推。

　　6.3.10在RoHS推行体系中，一项不达标者扣除个人行为鉴定分数20分。

　　七、考核时间：

　　7.1月度考核：次月的第1个星期考核上个月的绩效，7个工作日内结束。

　　7.2年度考核：在次年1月的第2个星期考核，14个工作日内结束。

　　八、考核等级/比例：

　　8.1个人绩效津贴比例：

　　根据个人职务、职等、层级分类，F1-8不做考核，其他人员参照《薪资管理办法》中的考核工资标准。

　　8.2个人绩效津贴给付比例：

　　优等：当月绩效基本津贴×120 ;

　　甲等：当月绩效基本津贴×100 ;

　　乙等：当月绩效基本津贴×90 ;

　　丙等：当月绩效基本津贴×80 ;

　　丁等：当月绩效基本津贴×70 .

　　8.3个人绩效考核等级标准：

　　优等：当月绩效考核91分以上

　　甲等：当月绩效考核80-90分

　　乙等：当月绩效考核70-79分

　　丙等：当月绩效考核60-69分

　　丁等：当月绩效考核59分以下

　　九、年度考核规定及薪资提升标准：

　　9.1年度考核是调整员工下年度工资水平，颁发年终奖金的依据

　　9.2进入公司不满3个月者不参加年终考核。

　　在公司服务满1年按考核成绩予以提薪（针对职员类），具体参考标准如下：

　　优等：薪资上调二级档位

　　甲等：薪资上调一级档位

　　乙等：薪资档位不变

　　丙等：薪资下调一级档位

　　丁等：解雇

　　9.2生产直接人员，根据国家相关法律法规调整。

　　十、考核纪律：

　　10.1上级考核必须公正、公平、认真、负责，上级领导不负责或不负责或不公正者，一经发现将给予降职、扣除当月绩效奖或扣分处理。

　　10.2各部门负责人要认真组织，慎重打分，凡在考核中消极应付，将给予扣分甚至扣除全月绩效和岗位津贴。

　　10.3考核工作必须在规定的时间内按时完成。

　　10.4弄虚作假者，考核者与被考核者的绩效一律按总分的0记分。

　　十一、考核仲裁：

　　11.1为保证考核的客观公正、持续改善考核方法，特成立考核小组，人员为各部门权责负责人，组长为人力资源部经理。

　　11.2考核小组负责处理以下事务；

　　A、对考评人的监督约束

　　B、考核投诉的处理；

　　C、讨论并通过各部门设定的绩效考核指标；

　　D、每半年检讨考核制度，视情况修订考核制度及指标。

　　11.3被考核人对考核结果持有异议时，可在绩效面谈结束之后的三天内向考核小组提出仲裁，逾期不予受理。

　　11.4考核小组接到被考核人的仲裁申请后，在考核面谈的第5天组织考核仲裁，仲裁结果为终审。

　　十二、绩效面谈

　　12.1绩效面谈是提高绩效的有效途径，各部门主管权责主管必须在考核结束后一星期内安排绩效面谈，办公室职员的上司安排单独绩效面谈，普通员工可以"考核总结会议"的方式进行，但对于最优秀员工与最差员工，应予以单独面谈，并在考核结束后的10内将面谈记录原件交到人力资源部，部门留存复印件。

　　12.2绩效面谈的内容详见考核表背面的《绩效面谈表》，面谈记录的内容将作为员工下一步绩效改进的目标，培训安排的参考。

　　十三、本办法执行初期每半年检视讨论一次，以后视实际执行需要修订，考核小组总结讨论后交人力资源部负责修订，呈报总经理审核后批准执行。

　　十四。本办法的解释权由人力资源部负责

　　十五。本办法自公布之日起执行。

财务工作业绩报告

　　一、财务工作总结完善公司内部管理制度;部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核;

　　内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的要求，与有关部门进行修正。

　　部门责任领导之间明确分工职责, 按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,领导之间相互信任,遇事不推诿, 搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度,做到奖罚分明;

　　二、财务工作总结针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试，合理调整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度;

　　今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相对比较薄弱,通过近期突击检查工作与仓库管理员的突击考试,我们将根据库房各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组合搭配, 进行高效有序的组织，另一方面继续加强培训,让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉,真正做到驾熟就轻,文化素质与业务管理水平都要有质的提高,今年3月电脑真正联网,管理员的电脑操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平，

　　会议之后我们将严格对仓库管理员实施目标管理与绩效管理，确定目标，达成目标，加强考核监督力度，与工资挂勾，真正做到奖罚分明。

　　四、财务工作总结加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用：

　　作为财务部的责任领导，既是一名财务工作人员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线人员要积极引导，做到上行下效，帮助条线人员解决问题，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进，在条线中展开竞赛活动，发挥团队的力量，拧成一股绳，劲往一处使;在坚持原则的同时，我们坚持“三个满意二个放心”，三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部门主管领导满意”，二个放心是“让集团公司领导放心，让公司的老总与各级领导放心”;

　　五、财务工作总结加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能;

　　今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年，我们将继续加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务;

　　六、财务工作总结搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据;

　　我知道合理高效的财务分析思路与方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使我们的工作事半功倍，在企业成本分析上向沈科学习、向车间的老师傅学习、向书本学习，为企业的生产经营销售，做好保本点与规模效益、销售定价分析等等，量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持;

　　七、财务工作总结加强应收款催收管理力度，控制好库存材料与产品，提高资金的运行质量,合理控制资金的使用：

　　公司发展至今，生产资金的筹集，一直是个头痛的问题，大家都知道资金就跟人体的血液一样重要，我们公司的主要特点是物资采购量大、生产批量大、销售批量大，筹集资金是财务的一个主要职能，良好的银企关系，是企业融资的一根纽带，目前我们只能在应收款管理与库存管理上进行控制，压缩库存，合理生产，控制资金的流向,使库存原辅材料在保证生产的同时控制到最底线，在资金尤为紧张的情况下,财务部将从采购材料与产成品这一块有效地跟踪好资金的运作;

　　八、财务工作总结继续做好各部门工资奖金的核算工作：

　　今年公司对各部门都签订了责任合同，我财务部将继续严谨细致而认真地按照责任合同严格审核结算工资，并组织资金确保工资的发放;

　　以上财务工作总结是我财务部2011年的主要工作，还有与集团搞好过渡衔接、废品的管理、规范财务核算程序等一系列工作都是我财务的一些本职工作，“查找不足赶先进，立足根本争先进”，这不是句空话，号角之声响起我们就要付诸与行动，利用团队精神集思广益，财务条线所有人员重点思考如何在管理上创新，如何在实施成本控制上做文章!总之，今后的工作中，还是年初责任领导会议上的那句财务工作总结：我将不断地总结与反省，不断地鞭策自己并充实能量，提高自身素质与业务水平，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。

个人工作业绩财务

　　当前,随着企业改革的不断深入,企业经营业绩评价问题摆在了我们的面前.评价一个企业的好坏,经营业绩评价是一个非常重要的环节.只有建立一套企业经营业绩评价指标体系,才能正确,完整地评价一个企业的经营业绩.企业经营业绩的评价指标主要分为收入,费用(成本),利润等方面的评价.现就这几个方面的主要评价指标,分析及实际应用进行简要阐述.

　　一.收入评价

　　1.收入的主要评价指标及分析劳动效益指标劳动效益指标是企业销售收入净额或产值与平均职工人数的比率,这一指标反映了平均每个职工生产的附加价值额和人力资源营运能力效率,是测定生产增长,公平分配成果的基准.对企业劳动效率进行考核评价主要采用比较的方法,找出差异,分析造成差异的原因,对症下药,从而进一步挖掘提高人力资源劳动效率的能力.产品销售计划完成率指标产品销售计划完成率是企业产品实际销售量乘以计划单价与产品计划销售量乘以计划单价的比率.这一指标主要考核企业销售收入和销售计划完成情况,也可以将计划数换算为去年同期实际数值,考核销售量变化情况.通过分析产品销售量计划完成情况,可以促使企业合理地制定计划,有计划地补偿生产耗费,减少产品库存,增加企业盈利.

　　2.收入评价指标的实际运用在实际工作中,我们运用常用的收入评价指标,对企业的收入情况进行合理的评价,能够促进企业提高收入,做到心中有数,以便于合理安排下一步的工作.例如,某企业有500名员工,年产品收入净额为8000000元,则该企业效率=8000000/500=16000元.也就是说,该企业人均创收16000元.如果该企业去年人均创收额为12000元,则该企业今年较去年同期人均创收增加额为4000元,增长率为33.3%.因此,通过对企业效率指标的评价分析,可以合理安排下一年的计划,增加企业对收入的管理.

　　二.成本(费用)评价

　　1.成本(费用)的主要评价指标及分析可比产品成本实际降低指标可比产品成本实际降低额=全部实际产量*(上年实际平均单位成本-本年实际单位成本)=实际产量按上年实际平均单位成本计算的总成本-本年实际总成本可比产品成本实际降低额=成本实际降低额/全部的(实际产量*上年实际平均单位成本)通过对可比产品成本实际降低额,降低率指标的分析,能够找出本年成本与上年同期成本的降低(升高)程度及比率,具体分析,为下一年的成本控制提供依据.单位产品成本指标单位产品材料成本=单位产品材料消耗量*材料单价通过对该指标的计算,可以了解单位产品的材料成本,从而进一步分析材料消耗量和材料单价对单位成本的影响.

财务负责人工作业绩

　　各中央企业：

　　2011年是“十二五”开局之年，也是中央企业经济增加值考核深入推进和全员业绩考核不断深化之年。为深入贯彻中央企业负责人会议和中央企业负责人经营业绩考核工作会议精神，按照“完善、深化、创新”的要求，进一步完善业绩考核体系，不断改进和创新考核方式，引导中央企业全面提升整体素质和发展质量，实现科学发展，现就做好2011年中央企业负责人经营业绩考核工作的有关事项通知如下：

　　一、进一步明确业绩考核工作的主要任务

　　2011年及“十二五”时期业绩考核工作的主要任务是：围绕“做强做优中央企业，培育一批具有国际竞争力的世界一流企业”的目标，明确业绩考核主攻方向，完善业绩考核相关政策，引导中央企业夯实发展基础，转变发展方式，提升发展质量，实现科学发展。当前及今后一个时期，业绩考核工作要突出抓好以下五个重点：一是引导企业提高结构调整、资源整合、并购重组和经营管理质量，提升价值管理水平。二是引导企业加强能源保障、完成军品任务、落实国家宏观调控政策，着力完成国家重点战略任务，增强服务经济社会发展全局的能力。三是引导企业着力解决历史遗留问题，夯实发展基矗对有政策依据、企业自身有能力解决的，要力争用三年左右的时间予以解决。四是引导企业着力加大研发投入，推动一批关键技术和核心技术取得突破并尽快实现产业化，提高自主创新能力。五是引导企业着力加强安全生产和节能减排，落实责任，严防重特大生产安全责任事故和环保责任事故的发生，实现企业安全发展和绿色发展。

　　二、深入推进经济增加值考核

　　各中央企业要进一步提高认识，认真总结经验，完善实施方案，分步骤、有计划地将经济增加值考核推向深入。一是切实把思想和行动进一步统一到国资委的决策部署上来，坚定信心，正视困难，扎实做好推进工作。二是进一步完善实施方案。中央企业要根据所处行业、经济规模、功能定位等，采取更加符合企业实际、更加切实可行有效的实施办法。要根据本企业及所属企业实际情况，逐步扩大经济增加值考核的企业范围，逐步加大经济增加值在考核指标体系中的权重。要研究经济增加值目标的分解落实办法，科学合理地设定所属企业的考核目标和工作任务。三是要把经济增加值考核融入企业管理全过程。要从企业战略规划、投资决策、生产经营、技术创新等各个环节入手，认真梳理企业价值链条，发现影响价值创造能力的关键因素，切实把提高资本使用效率贯穿于企业决策、执行、监督的全过程。四是要主动开展与国际国内同行业先进企业对标，取长补短，提升价值。五是要强化考核结果应用。要积极探索建立与现行薪酬管理制度相衔接、与中央企业实际情况相适应、以经济增加值为核心的中长期激励机制。

　　三、不断深化全员业绩考核

　　各中央企业要认真贯彻执行《关于进一步加强中央企业全员业绩考核工作的指导意见》(国资发综合〔2009〕300号)，抓紧完善全员业绩考核体系。一是要完善中央企业负责人副职考核。企业主要负责人要高度重视，切实负起责任。副职考核结果要适当拉开差距，副职绩效薪酬分配系数的确定应当处于企业主要负责人绩效薪酬分配系数的0.6-0.9之间。二是要建立健全监督机制，建立监事会监督、企业负责人互相监督、职工***监督相结合的监督体系。三是要发挥全员业绩考核在加强企业管理中的作用。要以全员业绩考核为抓手，明确岗位职责，细化工作标准，优化组织流程，实施精细化管理。四是要进一步完善与考核紧密挂钩的薪酬分配等激励约束机制，充分调动好、保护好广大员工的创造性和积极性。

　　四、稳妥推进董事会业绩考核工作

　　董事会要切实负起责任，扎实做好各项考核工作。一是要健全制度，规范运作。已获得国资委授权董事会考核高级管理人员的董事会企业(以下简称授权董事会企业)，要在总结经验的基础上进一步完善考核制度，增强考核的针对性，提高考核工作水平。尚未获得授权的董事会企业要加快制度建设，尽快建立健全董事会薪酬与考核工作制度，完善对经营层的业绩考核办法，按照国资委有关规定抓紧做好各项工作，争取早日获得授权。二是要完善程序，加强沟通。董事会获得考核授权后，董事会薪酬与考核委员会和国资委之间的日常沟通要制度化、规范化、程序化。业绩考核重大事项在决策前要与国资委充分沟通，决策后要及时报备。三是要加强指导监督，完善考核体系。董事会薪酬与考核委员会要切实承担起指导、监督经营层健全和完善业绩考核体系的职责，指导和监督经营层做好本企业各层级及全体员工的考核工作，确保国有资产保值增值责任链条不断裂。

　　五、不断提高有效考核水平

　　实现有效考核是提升经营业绩考核工作水平的基本要求。各中央企业要进一步健全内部考核体系，完善考核机制，强化价值管理，推动企业不断提高有效考核工作水平。一是要认真研究完善企业内部业绩考核体系的相关具体措施，做到既符合国资委对业绩考核工作的总体要求，又符合企业的发展实际和市场经济的一般规律。二是要认真分析企业现状，找准影响企业发展的关键点，提出有效消除影响因素和有效解决企业“短板”的分类考核指标，并根据企业不同发展阶段面临的主要矛盾，适时对分类指标进行调整。三是要切实加强考核工作的组织领导，充分调动各方面积极性，确保各项工作措施落实到位，推动企业可持续发展和科学发展。

　　六、认真做好年度经营业绩考核材料报送工作

　　各中央企业要根据国资委对业绩考核工作的统一部署和总体要求，认真做好业绩考核相关材料报送工作。要深入研究分析2011年及“十二五”时期面临的新形势和新任务，在开展行业对标的基础上，结合企业发展规划和经营状况，提出具有挑战性、科学性的考核目标。要加强考核指标执行过程中的动态监控，发现问题，及早采取措施，确保考核目标的完成。请各中央企业严格按照《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》(国资委令第22号)规定和年度责任书约定，据实申报考核结果核定因素，并按时报送总结分析报告。

财务部绩效考核方案

　　以岗位职责和工作标准为基础，结合财务部内部主辅岗制度，以工作计划、工作日志和额外工作报告单等为依据，客观评价员工的综合表现和岗位绩效，并与岗位升降、岗位调配、人力资源开发、培训教育、薪酬奖惩及评先评优紧密职系起来，努力营造积极向上的良好竞争氛围。

　　三、考核的程序和分工

　　考核采用定量与定性相结合的形式进行，以定量考核为主，参照定性考核结果，客观、公平、公正地完成对每一位财务人员的考核定格。

　　每月1号前考核人依据每个人的考核资料完成量化打分、综合评价等，并确定被考核人完成情况。

　　总会计师和财务部经理对各中心的主管、初级主管和财务部本部工作人员进行考核和综合打分；各中心主管对其下属工作人员进行考核和综合打分。最后由财务部汇总考核结果，排队列出每一位人员的综合得分，最后由总会计师召集人员讨论，完成对每一位财务人员的考核定格。

　　四、监督体制

　　总会计师接受财务部全体人员的越级投诉，严格执行考核的公平性和公正性，并将考核意见递交公司考核办。

　　五、建立沟通和动态监控制度

　　日常工作中，考核人要对被考核人加强动态管理，督促检查被考核人的工作完成进度。在月底考核定格之后，考核人要做好与被考核人的沟通谈话，指出工作中的优点和不足，及时指出下一步工作努力的方向，帮助被考核人不断提高工作能力和综合素质。

　　六、月度考核细则

　　1、考核方法：考核人可采用对比法、观察询问法、记录查证法、书面报告法、重大事件法等进行考核。

　　2、考核定格：考核实行百分制，每一位被考核人员最终汇总得分不超过100分，考核定格总体结果按公司统一比例进行。每月定格优秀人员从得分三前名中选定，良好从前五名中选定，有待改进和差从后五名中选定。

　　3、考核指标及权重

　　⑴工作绩效（总分100分）

　　①岗位职责和工作标准履行情况，按岗位不同权重为70%～80%；

　　②额外工作，按岗位不同权重为20%～30%；

　　⑵其他项目（调整项，每月按实际情况加减分）。

　　另外，主管人员工作绩效考核得分为本中心全体人员平均分，占80%；经理定性考核占20%。

　　⑶对于新岗人员，考虑到工作熟练程度及工作经验等因素，视上岗时间不同给予一定的照顾分，当月在岗位职责和工作标准履行情况得分的基础之上再加上一定的分数，上岗第一个月加4分，上岗第二个月加2分。

　　4、奖金来源：以被考核人每月月薪20%的浮动工资用于二次分配，由财务部根据考核结果进行奖惩，如有奖金节余，由部里留存，用于下月安排。

　　5、奖惩幅度：

　　（1）优秀：享受被考核人双倍浮动工资；

　　（2）良好：享受被考核人1.5倍浮动工资；

　　（3）合格：享受被考核人1倍浮动工资；

　　（4）有待改进：享受被考核人50%浮动工资；

　　（5）较差：扣除被考核人浮动工资全额；

　　七、考核项目

　　㈠岗位职责和工作标准履行情况考核

　　岗位职责和工作标准履行情况考核实行百分制，然后按权重计入考核总分。每一个岗位的岗位职责和工作标准总分均为100分，按细化的岗位流程和岗位标准，对每一个岗位按难易程度、工作量大小、风险程度不同等进行量化分配。此项工作由各中心主管负责统计上报，财务部组织人员进行审查汇总，经讨论通过后作为考核依据，月末一一对应检查考核。为强化制度的纲性，对每个岗位的工作职责和标准分数分配原则上不准调整，但因工作内容和工作性质的变化，由各中心提出调整报告，经财务部经理和总会计师同意后可由财务部统一进行调整。

　　同时，对于兼岗和主辅岗情况，月末考核时每个岗位均为相同的权数加权计算出最后得分，比如一人从事两个岗位，每一个岗位的权数均为50%，三个岗位每个岗位权数为三分之一，以次类推。至于岗位的分配由各中心主管协调分配，报财务部备案。

　　㈡额外工作的考核

　　额外工作分为指令性工作和创造性工作两大类，指令性工作为领导临时安排完成的工作，创造性工作为因个人在工作中主动思考发现的特殊情况，且经领导同意后而开展的临时性工作。

　　额外工作实行工作报告制度，对于每项额外工作均由财务部开出报告单，详细列出工作项目名称、工作内容、应达到标准、时间进度等内容，月底对每一项额外工作报告进行考核评定，计算出每一个财务人员的额外工作得分，重新加权计算计入考核总得分。（《额外工作报告单》附后）

　　1、指令性额外工作考核评分标准（创造性工作分别在指令性工作得分基础上加10%）

　　⑴、特别重要性工作（A级）为60分；

　　⑵、较重要性工作（B级）为50分；

　　⑶、一般重要性工作（C级）为40分；

　　⑷、一般性工作（D级）为30分；

　　⑸、零星性额外工作（E级）视工作量大小为10～20分。

　　注：特别重要性工作：指被公司主要领导高度重视，并能够为公司提高工作效率和质量、加增较大效益等工作；较重要性工作：指被公司领导重视，并能够为公司或部门提高工作效率和质量、加增公司效益等工作；一般重要性工作：指被公司分管领导重视，并能为部门提高工作效率和工作质量等工作；一般性工作：指为更好地开展本部门或本中心的工作，改进工作流程、提高工作效率，并受到部门领导认可的工作；零星性额外工作：指部门或中心内部临时安排，且属正常岗位职责以外的零星性工作。

　　2、额外工作的分配方法

　　为了提高工作分配的合理性和科学性，真正体现“能者有其劳、劳者有其酬”的竞争氛围，同时又能增强财务部的团队协作精神，额外工作实行一人承担和几个人共同协作相结合，领导指令、主动承担和招标方式相结合等。

　　3、对于额外工作的完成情况考核

　　额外工作按计划进度完成，且符合目标要求者得到相应分数。未按计划进度完成者，超过第一天扣除该项分数的50%，超过第二天扣除该项分数的30%，超过第三天扣除该项分数的15%，超过第四天扣除该项分数的5%。

　　对于承担的额外工作，因个人主观原因未按时完成，如对公司或本部门造成影响的，除应得分给予相应扣除外，还将视其影响程度再给予一定分数的处罚。若对公司有影响的，再处罚责任人该项工作应得分数的100%；若对本部门有影响的，再处罚责任人该项工作应得分数的50%；若对中心有影响的，再处罚责任人该项应得分数的25%。

　　对于一项工作分别由几人共同完成的，每个人分别平均承担本项工作的责任，工作完成后，并享有本项工作的平均得分。

　　㈢其他考核事项

　　1、奖励事项

　　⑴关心公司的生产经营活动提出合理化建议，被公司采纳者，一次奖2分；被部门采纳者，一次奖1分。 ⑵积极钻研业务知识，改进本部门或本中心业务管理方法或完善管理程序，使工作质量和工作效率明显提高者，对于未列入额外工作项目的，使部门工作提高的，一次奖4分，使中心工作提高的一次奖2分，同时分别奖中心负责人1分和0.5。

　　⑶积极参加公司内外举办的各类活动并取得优异成绩，获得荣誉表彰的，公司外部一次奖2分，公司内部一次奖1分。

　　⑷为宣传公司形象或本部门形象积极投稿，被发表或采纳者视具体情况分别给予加分。在市级及其以上媒体、刊物、杂志等发表文章者，一篇奖3分。

　　⑸因工作成绩突出，被上级主管部门或公司内部表彰的，省部级及以上的一次奖4分，地市级一次奖2分，公司内部一次奖1分。为公司争得集体荣誉的，具办人和中心负责人每人奖6分（经办人为两人以上的，平均分摊6分）；为部门争得集体荣誉的，经办人和中心负责人每人奖4分（具办人为两人以上的，平均分摊4分）。

　　⑹中心受到现场管理办公室奖励的，奖励中心负责人1分。

　　⑺其他未列明奖励事项，一次奖1分。

　　2、惩罚事项

　　⑴各中心因管理不善造成工作失误或遗留隐患被发现的，除了应及时解决外，扣中心负责人及责任人每人2分；

　　⑵上报的报表中存在错误被发现的，一处扣中心负责人及责任人每人1分；

　　⑶泄露公司秘密被发现的，未对公司造成影响的扣中心负责人2分，扣责任人4分；

　　⑷不遵守工作纪律被部门领导批评者，扣中心负责人1分，扣责任人2分；

　　⑸酗酒、上班时间玩游戏以及观看黄色网页等有损财务人员形象的，扣中心负责人2分，扣责任人4分； ⑹现场管理检查中，被通报或罚款的，扣中心负责人2分；

　　⑺日常考勤：正常上班，满勤工作者不加分也不减分，除法定应享受的假期之外（如婚假、丧假、产假等并经领导同意批准后），每请假一天扣2分，旷工一天扣10分；本应该享受的假期，被领导同意批准后，因工作需要不能请假或者未能按规定享受者，多出勤一天加0.5分。

　　八、绩效考核奖惩方式

　　季度考核参照月度考核结果进行加分汇总，依次进行排队，分别评选出优秀员工、荣誉通报、口头警告、通报批评等，对于优秀员工和表现较好的员工将在财务部内部进行通报表扬，对于符合公司调整薪酬档次的，按照公司调高或调低薪酬档次的标准进行薪酬调整。

　　年度考核结合财务部人力资源评估系统，把月度和季度考核结果纳入财务部人力资源评估系统，完成对每一个财务人员的综合评定。视具体情况分别进行调整岗位、调整薪酬、晋升、降级等处理。

　　㈠奖励事项

　　1、评选优秀员工。所有财务部在职员工均可参加季度优秀员工的评选活动，但必须符合以下条件：思想政治合格，工作态度端正、积极主动，善于创新工作方法，并且具有较高的职业道德，不计个人得失，或一季中有两次或两次以上定格为良好及以上者。

　　2、荣誉通报。对于财务部员工在工作期间表现良好、因成绩突出受公司奖励的，积极钻研业务知识、改进业务处理方法和完善管理程序、提高工作质量和工作效率的，提出合理化建议被公司采用的，参加职称考试并获取相应专业技术资格证书的，财务部定期在部室内部给予通报表扬。

　　3、奖励休假。对于工作表现突出、多次受到公司嘉奖的财务人员，以及被财务部评选为优秀员工的、受到荣誉通报的财务人员，财务部在不影响工作的前提下，适当安排其休假，以作为对其本人的奖励。

　　5、奖励外出培训。对于在会计工作中表现突出的、积极钻研业务专业知识、提高工作效率和工作质量的人员，以及受到荣誉通报或被评选为优秀员工的人员，财务部可以选取适当的时间安排其外出参加会统、

　　财政和税务知识的培训，不断提高财务人员的工作能力和参与管理的水平。

　　6、调增薪酬标准或晋升。财务人员在工作中能够保持良好的职业道德，出色的完成本人制定的各项工作计划，对于一个季度被评为两次良好以上者，按公司有关规定调高薪酬档次，年度内多次受到财务部嘉奖通报或被评选为优秀员工的，财务部提拔人员时，可以作为重要的考核依据。

　　㈡惩罚事项

　　1、口头警告。财务人员在工作的过程中，由于工作失误或管理不善造成帐务处理错误，后经发现及时更正，未对月底帐务造成实质性影响的，除在月度考核受到相应的处罚后，并应给予其口头警告并责令其限期改正。

　　2、通报批评。财务人员没有遵守劳动纪律，无故迟到、旷工、早退以及上班期间玩游戏或浏览黄色网站等，或因帐务处理错误造成实质性、不良影响后果的，以及被口头警告后仍有再犯的，除在月度考核受到相应的处罚后，并将给予通报批评。

　　3、降低工资待遇。财务人员被通报批评超过三次，仍有再犯的，一个季度内考核有三次定格为“有待改进”或两次定格为“差”的，降低薪酬档次；对于二次以上降低薪酬档次仍未有明显改进的，其主管应给予帮辅其尽快提高，并下调一个层次使用。

　　4、清除会计队伍，退人力资源部。财务人员被降低层次处分后，仍不思悔改的，以及为谋取私人利益泄露公司商业机密或未经领导批准私自对外提供会计资料，给公司造成较大经济损失的，除依法要求其赔偿损失外，并将其清除出会计队伍，退人力资源部处分。

　　九、绩效考核档案资料管理

　　本考核办法作为评定财务部全体人员工作优劣的重要依据，并作为人力资源管理的重要组成部分。1号前，每个人把本人的下月《部室月度绩效考核表》和《财务部月度绩效考核统计表》填写完毕报中心主管审阅，由财务部监督各中心内勤统一保管，月底28日前，把两表分发个人，30号前完成所有资料的检查上报工作，1号前由各中心把本中心的所有考核资料报财务部，4日前财务部完成对所有员工的考核定格工作。 每月考核资料由各中心负责整理报财务部，考核兑现后，由财务部将考核资料留存，妥善保管。

　　十、本办法自财务部讨论通过后实施，并在考核过程中逐步完善。

　　十一、本办法由财务部负责解释。

财务工作考核细则

　　一、管理制度

　　学校财务制度、学生食堂财务管理制度、贫困生资助工作管理制度、专项资金管理制度、校舍维修工作管理制度等制度制订并上墙率达100%计15分，缺一项得7分，缺两项得4分，缺三项不得分。

　　评估办法：查看档案与实地验证

　　二、报帐工作

　　按要求成立***理财小组，设立一名报帐员，学校帐务做到日清月结，并在每月6号前报帐(节假日顺延)得25分;不按时记10分，每月在10号后(不含10日)报帐不得分。

　　评估办法：查看报帐记录

　　三、预算编制

　　制订教育经费预算计划和分月制订公用经费使用计划达100%记15分;有下列情形之一的酌情记分：

　　①收入预算不完全不得分;

　　②赤字预算不得分;

　　③不含公用经费支出标准扣5分。

　　评估办法：核查预算编制计划表和报帐资金结算表

　　四、贫困寄宿生生活补助发放

　　贫困寄宿生生活补助发放按程序操作，及时发放到学生或家长手中并及时公示记8分;未按程序操作不得分;未按指标数和标准发放到位不得分，发放不及时扣4分，未公示的扣4分。

　　评估方法：座谈师生，调查家长

　　五、财务管理

　　1、财务管理规范、无假发票、无小金库得15分。

　　2、私设小金库或票据不真实或资产未按规定进行管理的不得分。

　　3、有票据不规范一例扣减5分，直至本项分数扣完为止。

　　4、审批手续不完备一例扣减5分，直至本项分数扣完为止。

　　5、开支未按规定范围和标准一例扣5分，直至本项分扣完为止。

　　6、在核定的绩效工资总量外发放任何补贴或奖金不得分。

　　评估办法：查阅资料，核查帐目

　　六、校舍维修

　　1、没有校舍维修改造项目，学校要结合学校实际，每年至少办一件让大家看得见、体会好的实事，做好的得15分，否则不得分。

　　2、校舍维修改造项目学校要依据《黄梅县农村中小学校舍维修改造项目实施管理暂行办法》，按时完成当年校舍维修任务得15分，未按时完成任务或验收不合格的，本项不记分。

　　七、布局调整

　　按时完成中小学布局调整任务的得7分，没有完成任务的不得分，完成任务不及时的扣3分。