家庭理财规划师
助理理财规划师理论知识1220A
助理理财规划师职业技能全省统一鉴定
理论试题081220A
考生姓名：准考证号：
注意事项
1、考试时间：90分钟；
2、请首先按要求在试卷和答题卷上填涂您的姓名、等级、准考证号等；
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在答题卷上作答，在试卷上作答无效；
4、考试结束时，考生必须将试卷和答题卷一并交给监考人员。
一、判断题（1-20题，每题1分，共20分）
1．理财规划师王方不熟悉证券投资业务，在2007年，让客户购买了大量的股票，导致了客户的巨额亏损，违背了职业道德中的胜任原则。(X)
2．某银行理财规划师赵勇在不损害客户利益的前提下，将客户的个人信息提供给了保险公司的客户经理，这并不违反理财规划师的职业道德。(X)
3.在个人理财领域，财务自由通常指的是理财收入大于工作收入。(√)
4.当家庭突然需要大笔现金来应付意外开支时，信用卡临时透支等可以作为紧急备用金。（√）
5.复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在的价值。（√）
6.通货紧缩是商品和劳务的货币总价格水平持续上升的现象。(X)
7.投资消费出口是国家经济增长的三架马车，目前全球经济疲软情况下，中国应考虑主要从投资和消费来拉动经济增长。（√）
8.若一种商品的需求和供给都增加，则该商品的价格会提高。（X）
9.货币层次是以其盈利性为标准划分的。（X）
10.人取得应纳税所得，没有扣缴义务人的或者扣缴义务人没有按规定扣缴税款的，均应自行申报缴纳个人所得税。(√)
11.为理财规划的法律在我国尚未成熟，也未形成独立的法律研究部门，所以在从事理财规划活动时，不需要遵循任何法律。(X)
12.我国法律规定，遗嘱继承人的范围为公民和法人，与法定继承人没有关系（X）
13.理财规划师首先是一个专才，其次才是通才。（X）
14.等额本金还款法是在贷款期限内按月偿还等额的贷款利息和本金。（X）
15.选择子女教育投资工具时，投资工具的安全性是首要考虑因素。(√)
16.保险不仅可以积累现金价值，还可以提供偿债能力。(√)
17.很多客户投资股票都在一年以内，因此股票是属于货币市场投资工具。(X)
18.债券的到期收益率上升，则债券价格会上升，反之会下降。(X)
19.构成我国养老保险体系的三大支柱是社会保险，商业保险，健康保险。(X)
20.法律强制性规定，遗嘱人应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。(√)
二、单项选择题（21-70题，每题1分，共50分）
21．下列哪一项，体现了理财规划师专业精神？（C）
(A)理财规划师在提供专业服务前，先跟客户签订收费合约
(B)理财规划师只在具有竞争力的领域提供服务
(C)理财规划师发现其他理财规划师的欺诈行为，立即通知相应主管单位或行业协会
(D)理财规划师应孜孜不倦的为客户服务
22.关于财务目标，描述正确的是（C）
(A)刘风要购买一处豪华别墅
(B)李清要过上幸福安康的生活
(C)赵宁要在四十五岁时花费1000万元到月球旅游
(D)王小姐要达到财务自由
23.理财规划的过程是：
1）与客户会面，分析客户的财务目标
2）监控理财计划
3）准备理财计划
4）制订理财策略，设计产品组合方案
5）收集和评论客户资料
(A)1，3，4，5，2
(B)5，1，3，2，4
(C)1，5，4，3，2
(D)1，5，3，4，2
24．下列哪一项目，不是建立紧急备用金的理由？（C）
(A)在保险公司业务部工作，工作收入和业务挂钩
(B)单位拟裁员，随时都有失业的可能
(C)日常生活开支需要
(D)最近身体不适，医生建议到大医院进行全面检查
25.关于资产、负债、净资产，下列哪些说法不正确？（D）
（A)资产=负债+净资产
(B)资产一般包括生息资产和自用资产
(C)净资产是客户的自有财富，随着客户年龄的增大，净资产额度一般情况下越来越大
(D)客户未来应偿还债务，所以为了不对未来带来偿债压力，现在应少负债
26.关于家庭财务比率变化的说法，正确的是（D）
(A)房产的折旧会提高清偿比率
(B)从活期存款账户中取出现金会降低流动性比率
(C)降低交通费支出能提高储蓄比率
(D)所得税率提高会降低债务比率
27.现在一笔钱n年后的价值计算属于：（B）
(A)现值计算
(B)终值计算
(C)年金现值计算
(D)年金终值计算
28.目前我国经济进入保增长时期，主要依靠财政政策来保增长，以下政策中属于财政政策的是（C）
(A)公开市场业务
(B)调整再贴现率
(C)税收政策
(D)调整存款准备金率
29.下列说法不正确的是？（C）
(A)在创业阶段，行业内的企业家数很少，产品的价格很高，风险很大。
(B)在成长阶段，企业数量增加，产品价格急速下降，利润大幅增加。
(C)在成熟阶段，企业多数由于淘汰兼并而减少，产品价格稳定，利润较低。
(D)在衰退阶段，企业数量进一步减少，销售和利润下降，风险增大。
30.从财政政策和货币政策的效果看，（B）
(A)抑制需求，克服通账，货币政策不如财政政策。
(B)抑制需求，克服通账，财政政策不如货币政策。
(C)刺激投资需求，货币政策优于财政政策。
(D)无论在什么条件下，货币政策和财政政策没有显著区别。
31.消费者剩余是：(C)
(A)消费者支付的价格与生产成本之间的差额。
(B)消费者支付的价格与厂商出售的价格的差额。
(C)消费者愿意支付的价格与实际支付的价格之差额。
(D)消费者消费之后的商品剩余价值。
32.关于边际效用和总效用，以下说法不正确的是:（B）
(A)边际效用为零时，总效用达到最大。
(B)边际效用为零时，总效用达到最小。
(C)边际效用为正时，总效用增加。
(D)边际效用为负时，总效用减少。
33.我国目前实行人民币（B）。
(A)经常项目和资本项目下均限制兑换
(B)经常项目下自由兑换，资本项目下限制兑换
(C)经常项目下限制兑换，资本项目下自由兑换
34.完全自名义利率为年10%,通胀率为年4%,则实际利率是多少
(A)5.77%
(B)6.58%
(C)5.23%
(D)6%
35.王先生购买一处房产，从现在起，每年年初支付20万元，连续支付10次，共200万元。请问次房产的现值是多少？（贴现率是10%）（B）
(A)200万元
(B)122万元
(C)150万元
(D)135万元
36.10.从今天起在未来10年内每年年末存入2000元，年利率为9％，那么20年后将得到（A）
(A)102320
(B)71934
(C)30386
(D)72238
37.个人出租房屋取得的所得属于（C)。
(A)财产转让所得
(B)特许权使用费所得
(C)财产租赁所得
(D)劳务报酬所得
38.2008年5月，张先生取得月工资6000元，并取得年终奖20000元，则12月张先生应该缴纳个人所得税（B）。
A.4725元B.2450元C.2610元D.3775元
附件：工资薪金所用的速算扣除数
级数含税级距税率（%）速算扣除数1不超过500元的502超过500至2000元的部分10253超过2000至5000元的部分151254超过5000至20000元的部分203755超过20000至40000元的部分251,3756超过40000至60000元的部分303,3757超过60000至80000元的部分356,3758超过80000至100000元的部分4010,3759超过100000元的部分4515,375
39.中山大学李教授准备写一本教材，出版社同意该书出版之后支付稿费20000元，如果李教授单独著作，则其应纳个人所得税是；如果采用集体创作，十个人来完成此书，则这笔稿费应纳个人所得税（A）。
(A)2240元；1680元
(B)2240元；1640元
(C)4000元；1680元
(D)4000元；1640元
40.下列说法正确的是（A）。
(A)个人买卖国债的所得要按财产转让所得缴纳个人所得税。
(B)基金取得股票的股息、红利收入、债券利息收入不需缴所得税。
(C)目前，个人炒卖外汇取得的所得，要缴纳个人所得税。
(D)目前，个人购买储蓄性的寿险利息所得，要缴个人所得税
41.下列各项物权中，不属于他物权的是（B）
(A)典权
(B)所有权
(C)抵押权
(D)质权
42.以下属于第二法定继承人的是：(D)
(A)配偶
(B)子女
C)父母
(D)祖父母
43.以下关于信托中受益人的说法错误的是（C）
(A)受益人享有信托收益权
(B)受益人可以放弃信托收益权
(C)受益人可以行使委托人的法定权利
(D)受益人转让信托收益权
44.公民甲于1978年5月4日发表一篇短篇小说，甲于1990年不行病故，甲生前发表的短篇小说保护期截至到（B）
(A)2040年7月8号
(B)2040年12月31号
(C)2038年5月4号
(D)2038年12月31号
45.如果明年经济运行良好，甲公司股票的投资收益率高达30%，经济运行良好的概率是25%；如果明年经济跟今年一样，甲公司股票的投资收益率大约是20%，经济运行正常的概率是50%；如果明年经济衰退，甲公司股票的投资收益率大约是5%，经济衰退的概率是25%。投资者投资家公司股票的期望收益率是多少？（D）
(A)30%(B)20%(C)5%(D)15%
46.在计算由两项资产组成的投资组合收益率的方差时，不需要考虑的因素是（B)。
(A)单项资产在投资组合中所占比重
(B)单项资产的β系数
(C)单项资产的方差
(D)两种资产的协方差
47.有一组几何级数：3，9，81，则下一个数是多少？(B)
(A)6560
(B)6561
(C)162
(D)243
48.关于理财目标，描述正确的有(C)
(A)10年内购买一套房子
(B)购买一辆价值54万元的小轿车
(C)明年花30万元创业
(D)股票增值100万
49.以下哪些因素变化时，需要重新调整理财规划？（B）
(A)客户已购买一款寿险产品，但客户的朋友向他推荐另一家保险公司的另一款寿险产品。
(B)客户现在计划三年内全家移民海外。
(C)客户五月的海外旅游计划，因工作原因取消,计划推迟
(D)客户为子女留学准备了子女教育基金，但最近房价大涨。
50.理财规划师在与客户会面时应主动告知客户的资料不包括：(D)
(A)为客户制订的个人理财规划方案
(B)个人的学历、专业资格及工作经验
(C)银行所能提供的所有业务优惠
(D)为客户进行投资的策略及投资工具的选择技巧
51.下列哪种贷款偿还方式，最适合目前收入较低，但处于上升阶段的年轻人？（A）
(A)等额本金还款法
(B)等额本息还款法
(C)等额递减累进法
(D)等额累进还款法
52.王先生向银行申请了20年期30万元的住房贷款，他采用等额本金还款法还款。利率是5%，第一个月他的还款额是多少？（C）
(A)1250
(B)1980
(C)2500
(D)3000
53.郭先生现年40岁，他看上了一套价值100万的新房。郭先生的旧房当前市价50万，尚有20万未偿贷款。如果购买新房，郭先生打算55岁之前还清贷款。银行要求最高贷款成数是七成，贷款利率6%。郭先生换房后，每年要偿还银行贷款多少钱？（D）
(A)2.06万元
(B)4.52万元
(C)5.63万元
(D)7.21万元
54.李先生有一女儿，他对女儿教育目标的设定，不符合子女教育规划的原则的是（D）。
(A)理财目标的设定要切合实际，角度宽松
(B)尽早给孩子准备教育金
(C)定期定额强制投资，来实现子女教育储蓄
(D)投资是应积极投资，来筹备教育金
55.王总现在有20，000元，希望在10年内为他的儿子存一笔250，000元的钱用来上高中，存款利率为6%，每年计复利，那么他从现在开始每个月月末还需要存多少钱？（B）
(A)1426.20元
(B)1318.26元
(C)1311.88元
(D)D.1300.78元
56.一个年轻的单身白领，最需要的保险产品是：(A)
(A)意外险
(B)财产险
(C)健康险
(D)定期寿险
57.以下关于风险的说法，正确的是：(D)
(A)投机性风险虽然也有盈利的可能，但盈利的可能比损失的可能小
(B)纯粹风险的结果就是损失
(C)当你购买了股票时，你面临的是纯粹风险
(D)失业的可能是一种纯粹风险
58.保险的基本特性是保险的(B)
(A)经济性
(B)互助性
(C)法律性
(D)科学性
59.与传统分红保险相比，投资连结险不具有以下特点：（B）
(A)投资账户内的资金由保险公司的专家负责投资运作，投资风险由保险公司承担
(B)保单的现金价值与保险公司的投资收益挂钩
(C)缴付的保费全部用来购买保险公司设立的投资单位，投资收益用来购买保险保障
(D)为了保障投资运作的顺利进行，保险公司一般要对投资账户的相关信息保密，只有保险合同结束时才告诉客户
60.以下属于非系统性风险的是（B)。
(A)利率风险
(B)信用风险
(C)购买力风险
(D)政策风险
61.假定你以每股10元的价格购买某公司的股票并打算持有1年，期间每10股派发股利1元，股票价格上涨为11元。问：该笔投资的每股收益率是多少？（A)
(A)11%
(B)18.18%
(C)10.1%
(D)20%
62.对于投资绩效贡献最大的是（A)。
(A)资产配置
(B)证券选择
(C)市场时机
(D)其他因素
63.不属于货币市场的子市场有（D)。
(A)国债回购市场
(B)同业拆借市场
(C)短期借贷市场
(D)股指期货市场
64.假设某上市公司每年以5％的增长比率给投资者支付股利，那么适合该上市公司估值的方法是（C)。
(A)市净率估价模型
(B)零增长模型
(C)不变增长模型
(D)市盈率估价模型
基金申购和赎回的是（A)。
(A)一揽子股票
(B)现金
(C)现金＋一揽子股票
(D)单只股票
66.基本汇率一般指本国货币与国际上某一关键货币的兑换比率。请问下列那些不是基本汇率（D)。
(A)EUR/USD
(B)USD/JPY
(C)USD/CAD
(D)EUR/GBP
67.以下哪项不是退休规划需要考虑的前提因素:(D)。
(A)退休时间及退休后的生活时间
(B)性别差异
(C)人口结构
(D)下一代的教育费用
68.丘丽丽现年30岁，打算60岁退休，预计退休后寿命为20年，现在每年年初支出3.5万元，退休后保持现在的生活水平，从现在开始至退休时，通货膨胀率3%，退休后年报酬率5%，则在退休时退休生活费用需求总额为（B）元（取最接近金额）。
A．1918001B.1424088C.1327917D.1392379
69.以下哪一个在退休金计划中是合理的建议?(D)
I.支付不可扣减债务
II.在有限年龄内使年金最大化
III.取得更多的非年金资产以应付资金短缺
IV.估算退休后的开支
(A)只有I,II
(B)只有I,III
(C)II,III,IV
(D)以上所有
70.信托终止的,信托财产归属顺序，下列信托当事人哪一个优先（A）
(A)受益人
(B)委托人
(C)委托人的继承人
(D)受托人
三、多项选择题（71-90题，每题1.5分,共30分,少选、多选、选错均不给分）
71．下列哪些行为，违背了理财规划职业道德中的保密原则？（BCD）
(A)赵先生接受客户李小姐的委托，为李小姐进行投资时，发现有一项新的投资收益更高，他没有征的李小姐的同意，就奖励小姐的全部资金投入了新项目
(B)赵先生从某投资公司辞职后，向妻子透露了原客户王先生的一些机密信息
(C)赵先生在不会损害到客户王先生的利益下，向好朋友透露的王先生公司的一些财务情况
(D)赵先生在王先生理财中，发现王先生正在进行一项违法活动，他直接举报了王先生
(E)赵先生没有向客户说明提供理财服务的收费方式
72.以下关于理财规划流程的表述中，正确的是：（BCDE）
(A)为客户进行资产配置，选择金融产品属于“分析理财需求”阶段的内容。
(B)收集客户资料包括收集客户的资产负债信息、收入支出状况，对已有保单及保费进行归集等内容
(C)财务诊断主要是分析客户家庭财务的现状，对主要财务指标进行计算及评价的过程
(D)确定理财规划目标的核心问题是了解客户的风险承受能力，以此为基础为客户选择合适的投资产品，以在客户的风险承受能力范围内获得最高的报酬率
(E)综合客户信息，为客户制作出理财规划建议书是理财规划的最后一个步骤
73.计算净现金流量，应考虑下列哪些因素？（ABCDE）
(A)工作收入
(B)理财收入
(C)偿还利息
(D)购买股票
(E)变卖房产
74.拉动经济增长的三架马车是：（ABC）
(A)消费
(B)出口
(C)投资
(D)税收
(E)利率
75.目前全球流动性紧缩，各国中央银行纷纷增加货币供应量，就会操作以下政策工具:（BDE）
(A)提高法定存款准备金率
(B)降低法定存款准备金率
(C)卖出有价证券
(D)买入有价证券
(E)降低再贴现率
76.影响商品需求的因素包括（ABCDE）。
(A)收入水平
(B)相关商品的价格
(C)对该商品价格变动的预期
(D)消费者偏好的变化
(E)消费者数量
77.中央银行运用货币政策调节经济行为中采用的传统的三大货币政策工具是（BCD）
(A)消费者信用控制
(B)法定存款准备金率
(C)公开市场业务
(D)再贴现率
(E)优惠利率
78.李先生采用等额本息贷款的方式购买了一辆汽车，共向银行贷款20万，期限5年，年利率5%。以下选项正确的是（BDE）。
(A)李先生每年应还款5万元
(B)李先生每年应偿还借款4.62万元
(C)李先生每年应偿还本金4万元
(D)李先生第一年应偿还本金3.62万元
(E)李先生第一年偿还利息1万元
79.将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（AD)。
(A)境内有无住所
(B)境内工作时间
(C)取得收入的工作地
(D)境内居住时间
(E)境外工作时间
80.一份合法有效的遗嘱，必须具备的条件有：ABCD
(A)遗嘱人立遗嘱时必须具备遗嘱能力
(B)遗嘱必须是遗嘱人的真是意思表示
(C)遗嘱内容必须合法
(D)遗嘱必须符合法定形式
(E)遗嘱继承人必须是遗嘱人的子女
81.A股票的β系数为1.5,B股票的β系数为0.8,则以下说法正确的是（ACE)。
(A)A股票的风险大于B股票的风险
(B)B股票的风险大于A股票的风险
(C)A股票的风险高于市场平均的风险
(D)B股票的风险高于市场平均的风险
(E)构建一个组合,A,B股票各占50%,则新组合的β系数为1.15.
理财规划师年终工作总结
在理财规划实际工作中，财务安全和财务自由目标在现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划八个具体规划当中体现，集中表现为以下八个方面：
1.必要的资产流动性。个人持有现金主要是为了满足日常开支需要、预防突发事件需要、投机性需要。个人要有足够的资金来支付计划中和计划外的费用，所以理财规划师在现金规划中既要客户资金的流动性，又要考虑现金的持有成本，现金规划使短期需求可用手头现金来满足，预期的现金支出各种储蓄活短期投资工具来满足。
2.合理的消费支出。个人理财目标的首要目的并非个人价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。在实际生活中，减少个人开支有时比寻求高投资收益更容易达到理财目标。消费支出规划，使个人消费支出合理,使家庭收支结构大体平衡。
3.实现教育期望。教育为人生之本，时代变迁，人们对受教育程度要求越来越高。再加上教育费用持续上升，教育开支的比重变得越来越大。客户需要及早对教育费用进行规划，合理的财务计划，确保将来有能力合理支付自身及其子女的教育费用，充分达到个人(家庭)的教育期望。
4.完备的风险保障。在人的一生中，风险无处不在，理财规划师风险管理与保险规划做到适当的财务安排，将意外事件带来的损失降到最低限度，使客户更好地规避风险，保障生活。
5.合理的纳税安排。纳税是每一个人的法定义务，但纳税人往往希望将自己的税负减到最小。为达到这一目标，理财规划师对纳税主体的经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，适当减少或延缓税负支出。
6.积累财富。个人财富的增加可以减少支出相对实现，但个人财富的绝对增加最终要增加收入来实现。薪金类收入有限，投资则完全具有主动争取更高收益的特质，个人财富的快速积累更主要靠投资实现。根据理财目标、个人可投资额以及风险承受能力，理财规划师可以确定有效的投资方案，使投资带给个人或家庭的收入越来越多，并逐步成为个人或家庭收入的主要来源，最终达到财务自由的层次。
7.安享晚年。人到老年，其获得收入的能力必然有所下降，所以有必要在青壮年时期进行财务规划，达到晚年有一个“老有所养，老有所终，老有所乐”的尊严、自立的老年生活的目标。
8.财产分配与传承。财产分配与传承是个人理财规划中不可回避的部分，理财规划师要尽量减少财产分配与传承过程中发生的支出，协助客户对财产进行合理分配，以满足家庭成员在家庭发展的不同阶段产生的各种需要;要选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，确保在客户去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传。
