资金使用方案

投资计划书范文

　　1、公司摘要。这一部分要介绍公司的主营产业，产品和服务，公司的竞争优势以及成立地点时间，所处阶段等基本情况。

　　2、公司业务描述。这一部分介绍公司的宗旨和目标，公司的发展规划和策略。

　　3、产品或服务。介绍公司的产品或服务，描述产品和服务的用途和优点，有关的专利，著作权，政府批文等。

　　4、收入。介绍公司的收入来源，预测收入的增长。

　　5、竞争情况及市场营销。分析现有和将来的竞争对手，他们的优势和劣势，以及相应的本公司的优势和战胜竞争对手的方法。对目标市场作出营销计划。

　　6、管理团队。对公司的重要人物进行介绍，包括他们的职务，工作经验，受教育程度等。公司的全职员工，兼职员工人数，哪些职务空缺。

　　7、财务预测。公司目前的财务报表，五年的财务报表预测。投资的退出方式(公开上市，股票回购、出售、兼并或合并)。

　　8、资本结构。公司目前及未来资金筹集和使用情况，公司融资方式，融资前后的资本结构表。

　　9、附录。支持上述信息的资料：管理层简历，销售手册，产品图纸等。其他需要介绍的地方。

资金管理使用度抄报的情况发言稿

　　各位领导、同志们：

　　今天市纪委组织召开市直单位未纳入预算的政府性基金及专项资金管理使用度情况抄报监察审计机关备案工作座谈会，这个会议开得非常及时、很有必要，对于加强政府性基金、专项资金管理，提高政府性基金、专项资金的使用效能，促进党风廉政建设和反腐倡廉工作，具有积极重要的作用。下面，我代表市财政局就该项工作作简单发言。

　　一、正确认识未纳入预算的政府性基金及专项资金管理使用度情况抄报监察审计机关备案的重要意义

　　将未纳入预算的政府性基金及专项资金管理使用度情况抄报监察审计机关备案，是建立一种有效的监督工作机制，能够进一步加强对政府性基金及专项资金的监督管理，确保政府性基金及专项资金安全运行、规范管理、有效使用。未纳入预算政府性基金及专项资金的情况向同监察审计机关备案，监察审计机关通过审查，发现和指出存在的问题，利于我们及时纠正，从而提高对政府性基金及专项资金的规范管理，提高政府性基金及专项资金的使用效能。由于，政府性基金及专项资金管理使用度情况要向监察审计机关备案，无形中增强了我们的工作责任心，使得我们更加认真细致地做好政府性基金及专项资金管理使用工作，充分发挥政府性基金及专项资金的作用，促进地方社会经济发展。所以，我们要提高认识、统一思想，切实把该项工作做好。

　　二、认真努力做好未纳入预算的政府性基金及专项资金管理使用度情况抄报备案工作

　　我们要按上级的规定认真努力做好抄报备案工作，一是加强领导，重视该项工作，明确专门机构和专人负责抄报备案工作，凡是需要抄报备案的，做到件件抄报备案，无一缺漏。二是按照抄报备案工作要求，认真细致做好抄报备案工作，做到规范抄报备案工作，提高抄报备案工作质量。要报告未纳入预算的政府性基金及专项资金的名称、性质、主管单位、使用对象、用途、分配方案、数额等，一律提交书面报告，并按要求报送相关资料。三是加强与监察审计机关的沟通联系，认真听取监察审计机关的意见与建议，虚心接受监察审计机关提出的存在问题，研究制定整改措施，确保落实到位，整改合格。

　　各位领导、同志们，将未纳入预算的政府性基金及专项资金管理使用度情况抄报监察审计机关备案，是新形势下加强政府性基金、专项资金管理，提高政府性基金、专项资金的使用效能的重要举措，是进一步促进党风廉政建设和反腐倡廉工作，我们一定要认识其重要意义，切实做好该项工作，让党和政府放心，让人民群众满意。

　　我的发言完了，谢谢大家！

企业融资方案

　　在发达的市场经济国家，企业融资有两大主要模式，即以英美为典型代表的证券主导型融资模式（直接融资为主）和以日德为典型代表的银行主导型融资模式 （间接融资为主）。在我国，企业融资已经历了传统体制下单一的财政主导型融资方式和转轨体制下畸重银行主导型融资方式，但从整体上来看，还没有形成一种高 效率的企业融资渠道。

　　【常见融资渠道种类】

　　企业融资的渠道可以分为两类：债务性融资和权益性融资。前者包括银行贷款、发行债券和应付票据、应付账款等，后者主要指股票融资。债务性融资构成负 债，企业要按期偿还约定的本息，债权人一般不参与企业的经营决策，对资金的运用也没有决策权。权益性融资构成企业的自有资金，投资者有权参与企业的经营决 策，有权获得企业的红利，但无权撤退资金。

　　不同的融资渠道有不同特点：

　　⑴ 银行贷款。银行是企业最主要的融资渠道。按资金性质，分为流动资金贷款、固定资产贷款和专项贷款三类。专项贷款通常有特定的用途，其贷款利率一般比较优惠，贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

　　⑵股票筹资。 股票具有永久性，无到期日，不需归还，没有还本付息的压力等特点，因而筹资风险较小。股票市场可促进企业转换经营机制，真正成为自主经营、自负盈亏、自我 发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。同时，股票市场为资产重组提供了广阔的舞台，优化企业组织结构，提高企业的整合能力。

　　⑶债券融资。 企业债券，也称公司债券，是企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，表示发债企业和投资人之间是一种债权债务关系。债券持有人不参与 企业的经营管理，但有权按期收回约定的本息。在企业破产清算时，债权人优先于股东享有对企业剩余财产的索取权。企业债券与股票一样，同属有价证券，可以自 由转让。

　　⑷ 融资租赁。融资租赁，是通过融资与融物的结合，兼具金融与贸易的双重职能，对提高企业的筹资融资效益，推动 与促进企业的技术进步，有着十分明显的作用。融资租赁有直接购买租赁、售出后回租以及杠杆租赁。此外，还有租赁与补偿贸易相结合、租赁与加工装配相结合、 租赁与包销相结合等多种租赁形式。融资租赁业务为企业技术改造开辟了一条新的融资渠道，采取融资融物相结合的新形式，提高了生产设备和技术的引进速度，还 可以节约资金使用，提高资金利用率。

　　⑸海外融资。 企业可供利用的海外融资方式包括国际商业银行贷款、国际金融机构贷款和企业在海外各主要资本市场上的债券、股票融资业务。

　　【直接融资与间接融资】

　　一般来说，现代经济社会中的企业仅仅靠内部积累是难以满足全部资金需求的。当内部资金不能满足需要时，企业就必须选择外部融资。而外部融资中的资金提 供者并不参加企业的日常管理活动。这样就造成了资金的使用者与提供者之间信息不对称的问题。通常，在企业经营状况方面，资金的使用者要比资金的提供者拥有 更多的信息，资金的使用者就会利用这种信息优势，在融资过程中损害提供者的利益，使资金提供者承担过多的风险。在这种前提下，能否成功解决信息不对称问 题，是企业融资成功的关键。

　　外部融资分为直接融资和间接融资。直接融资是资金使用者与资金提供者直接交易的融资方式。在对资金使用者了解的基础上，资金提供者才可能转让资金的使 用权。但资金提供者不可能亲自对资金使用者的经营状况进行了解和判断，这就要求资金使用者通过信息披露及公正的会计、审计等中介机构监督的方式来提高经营 状况的透明度。

　　间接融资是通过金融媒介进行的融资。在融资过程中，金融媒介能够对资金使用者进行甄别，对其行为进行约束、监 督，并能够以较低的成本完成任务。所以这种融资方式对资金使用者的信息透明度要求较低。因此，间接融资就成为了中小企业主要的外部融资选择。即便如此，由 于中小企业与大企业在经营透明度和抵押条件上的差别，同时中小企业量大面广、单笔融资额度小、业务成本高等原因，加大了金融媒介对中小企业的融资成本。这 种融资成本收益的不对称，影响了大型金融机构（如国有商业银行）对中小企业融资的积极性，使他们更倾向于为大型企业提供融资服务。

　　从世界发达国家的企业来看，企业到底应该是直接融资比重大还是间接融资大也无定论。90年代以来，英国和美国企业已开始倾向于从银行借款，而不是通过 股票市场来融资。在股票市场最为发达的美国，股票融资也只占整个资金来源的0.8%，企业的资金需求主要是以内部积累为主，其次是债务融资，最后才是发行 股票。近几年来美国新股发行占GNP的比重还在负增长。我国以前在相当程度上忽视了资本市场的发展，当前则存在一种长久压抑之后的爆发倾向。但国有企业在 直接融资、间接融资的把握上，还是应该有一份清醒的认识。

　　【大力发展企业债券市场】

　　美国经济学家梅耶斯在其顺序理论中早已证明，公司选择融资方式的优先次序是先内部融资，再发行公司债券，最后才是股票融资。在我国，已经显现出过于 倚重股票市场而忽视债券市场的倾向，这是与世界各国企业融资的发展大趋势背道而驰的。从西方发达国家的经验来看，公司债券融资规模远较股权融资规模为大， 目前这一比例大约为10：1，美国1994年以来股权融资更呈现负增长。

　　近年来，我国在股票市场和国债市场迅速发展和规模急剧扩张的同时，企业债券却没有得到应有的发展，甚至是急剧萎缩或徘徊不前。其导致的结果是企业融资 结构单一、机制不健全和功能缺陷，而且与国际企业融资结构潮流即股权融资的衰落和债权融资的兴起也不相适应。现在美国债市规模大约是股市的5倍。而亚太新 兴市场国家，债权融资也日渐红火起来。在我国目前条件下，企业对发行债券基本上是不积极的。现行资金供应制度的软约束，窒息了企业直接融资的积极性，企业 发行债券与间接融资相比，无论是融资成本还是负债风险以及运作效率方面都处于劣势地位：一是发债成本高。二是筹资过程长，运转和操作过程复杂。三是负债偿 还期限约束。因此，我们在深化企业改革、建立现代企业制度的过程中，要大力发展企业债券市场，允许企业发行债券，提高企业债券融资比重，以建立合理的企业 融资结构。

　　对于我国企业软约束的特殊情况而言，发债融资还具有更为重要的意义，即迫使企业走建立自我约束机制的道路。由于发行债券是有确定期限和利息界定的， 企业到期时就必须如数还本付息，而不能像股票分红那样可以暂不分配；而且购买者大多数为居民，欠老百姓的钱是无法赖帐的。这就给企业增加压力，促使企业改 善经营、建立自我约束机制。此外，大力发展企业债券还可以起到正效应作用，如拓宽投融资渠道，让一些资金盈余单位（国内保险公司每年有1000多亿元资金 急于寻找运作渠道）投资购买企业债券，从而在某种程度上防止了这些资金盈余单位和大量社会游资由于投资渠道狭窄而只好进入股市炒作的行为。当然，发展企业 债券市场，关键是要建立健全相关的法律法规和破产制度，并严格执法和管理。

　　【发挥融资租赁业优势】

　　企业在进行产品研发、设备技改、海内外投资、资产并购、产品销售、资产管理等生产经营和资本运作活动时，都离不开投融资服务的支持，但传统的银行信贷 业务已经不能满足企业的资金需求，企业债券、上市融资手续繁杂，条件要求也高，市场经济的发展要求投融资体制的运作载体和运作模式必须创新。融资租赁业就 是一种新的投融资服务，是一种新的产品营销、资产管理的运作模式。融资租赁公司就是提供这种服务和运作模式的新的经营载体。

　　尤其在能源、交通、石化、冶金、邮电通信等行业，有着很多投资风险小、现金流稳定，投资回报好的项目。这类项目还款期限较长，若商业银行大量提供长期 贷款，将造成银行长短期贷款的比例失调，一旦出现拖欠，银行资产的流动性、安全性将受到影响。企业若通过租赁公司筹措资金，开展项目融资租赁，即，租金的 偿还是根据项目的收益或现金流的百分比提取，达到双方约定的租金总额或出租方的收益率为止。这样一来，出租人实际上承担了一定程度的项目风险，是一种使承 租人、出租人、设备出卖人和出资人（银行、机构投资、信托投资等）多赢的投融资模式。

学校资金安全管理制度

　　为了规范学校财务行为，加强财务管理，建立健全资金管理制度，提高资金使用效益，保障教学事业健康发展，特制定本制度：

　　一、严格执行现金管理制度，按规定办理银行和现金收付业务。及时登记现金和银行日记帐。管理好各种空白支票、收据、空白单据、各种印章。库存现金不得超过限额，及时对帐、记帐。定期及时结算有关款项。对预借的差旅费及购置费等款项要及时清算，无特殊情况不得跨月。所有借款必须由校长批准并填写借款凭证。

　　二、严格审核原始单据的合法性。各种原始凭据必须是正式凭证且具备内容完整、数字准确、价格合理、大小写金额相等、数字和文字填写清楚、印章齐全。

　　三、凡属购买的固定资产、图书、仪器设备等，必须由固定资产管理员或有关管理人员登记后方可报销，一般消耗品由总务处负责购置，由物资保管登记后方准报销。百元以上的购置必须有两人共同购置并签字，方可报销。

　　四、所有原始凭证必须由当事人、分管领导、校长签字。

　　五、根据上级规定，凡属政府采购的项目，需事先编制计划，上报上级有关部门批准后，按批准计划执行。

　　六、学校大型基建费年初编制预算，项目完成后需经审计后进行决算。小型购置及维修项目需由办公会确定，工程完成后依据有关合同或审计结果进行决算。

　　七、严格控制接待费用，实行由校长办公室统一安排，不经校长批准，自行安排的接待，拒绝支付费用，报销时必须附有原始订餐单。

　　八、加强预算外资金的管理和核算，严格执行财政制度和财务制度，实行财务监督。

企业资金预算制度

　　第一条 目的及依据

　　为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

　　第二条 资金范围

　　本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

　　第三条 作业期间

　　(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

　　(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

　　第四条 内销收入

　　营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

　　第五条 劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

　　第六条 退税收入

　　(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

　　第七条 其他收入

　　凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

　　其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

　　第八条 资本支出

　　(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。

　　第九条 材料支出

　　资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

　　第十条 薪资

　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　第十一条 经常费用

　　(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

　　(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　第十二条 其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

　　第十三条 异常说明

　　各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

　　第十四条 资金调度

　　(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

　　第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

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资金管理制度

　　1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。

　　2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限：

　　A：固定资产(生产性固定资产)的购置权限

　　(1) 使用部门提出申请报告;

　　(2) 厂长、财务部主管初审;

　　(3) 总经理审批。

　　B：低值易耗品购置审批权限及程度

　　(1) 总值500元以下(含500元)

　　a. 申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署意见;

　　b. 财务部审核;

　　c. 总经理、副总经理或厂长审批。

　　(2) 总值500元以上

　　a. 申请人提出购置清单，部门负责人签署意见;

　　b. 财务部审核;

　　c. 总经理审批。

　　C：费用报销审批权限及程度

　　(1)500元以下(含500元)

　　a. 报销人填写报销单证;

　　b. 部门负责人签署意见;

　　c. 财务部审核;

　　d. 总经理或副总经理、厂长审批;

　　e. 到财务部报销。

　　(2)500元以上

　　a. 报销人填写报销单证;

　　b. 部门负责人签署意见;

　　c. 财务部审核;

　　d. 总经理审批;

　　e. 财务部报销。

　　D：因公借款审批程序

　　(1)500元以下

　　a. 借款人先填写借款申请单;

　　b. 部门负责人审核;

　　c. 财务部签署意见;

　　d. 总经理、副总经理、厂长审批;

　　e. 到财务部借款。

　　(2)500元以上

　　a. 借款人填写借款申请单;

　　b. 部门负责人签署意见;

　　c. 财务部签署意见;

　　d. 总经理审批;

　　e. 到财务部借款。

　　注：因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内(如购物出差回来等)办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款(现金量)在万元以上应两人同行。

　　3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。

　　4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。

　　5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何解释。

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工会经费使用管理办法

　　云阳县供电公司

　　为管好、用好用活公司的工会经费，做到“用得合理，职工满意”，更好地为职工服务，为工会建设服务，按照重庆市电力公司工会对工会预算管理办法和工会会计制度改革的要求，根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》等有关规定，结合公司工会实际，特制定本办法。

　　一、工会经费使用管理原则

　　1、坚持经费独立管理的原则。独立建立银行帐号，实行单位核算。根据审定的预算，工会经费开支，由工会主席"一枝笔"审批。

　　2、坚持遵纪守法原则。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

　　3、坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡"的原则。工会经费重点用于维护职工权益、开展职工教育和职工群众活动方面。

　　4、坚持“预算管理“的原则。一切费用均应纳入预算，并按重庆市电力公司工会要求，认真编报和执行。

　　5、坚持“勤俭节约”的原则。要少花钱，多办事，办好事、办实事，节约开支，依靠职工用好工会经费，提高工会经费的使用效益。

　　6、坚持“民主管理”的原则。定期公布工会帐目，接受会员监督和经费委员会审查及重庆市电力公司工会考核。

　　7、坚持“为职工服务”的原则。工会经费不得用于非工会活动开支；不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

　　二、工会经费开支范围

　　1、会员活动费。主要用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如会员活动日郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。

　　2、职工活动费。主要用于职工开展教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。

　　职工教育费。主要用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金；优秀教师、学员（包括自学）奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

　　文体活动方面。主要用于工会举办职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览；文体活动所需设备、器材、用品购置与维修；文体汇演、比赛奖励；以及按规定开支的伙食补助费、误餐费、夜餐费等。

　　宣传活动方面。主要用于工会组织政治、时事、政策、科技讲座、报告会的酬金；工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品；重大节日工会组织活动的宣传费；工会举办图书室、阅览室、读报组所需图书、报刊以及工会宣传的消耗用品费等。

资金、现金、费用管理制度

　　第一条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

　　第二条 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

　　第三条 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄 .第六十二条 银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

　　第四条 银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。各单位应按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。

　　第五条 财会人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。

　　付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下：

　　属预付货款、定金的，10万元以下的(含10万元)由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批;10万元以上至30万元的(含30万元)由总会计师审批;30万元以上至50万元的(含50万元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批;50万元以上至100万元的(含100万元)由总经理审批;100万元以上的由董事长审批。

　　属贸易货款的，100万元以下的(含100万元)由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批;100万元以上至200万元的(含200万元)由总会计师审批;200万元以上至300万元的(含300万元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批;300万元以上至500万元的(含500万元)由总经理审批;500万元以上的由董事长审批。

　　属自带汇票的，10万元以下的(含10万元)由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批;10万元以上至50万元的(含50万元)由总会计师审批;50万元以上至100万元的(含100万元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批;100万元以上至200万元的(含200万元)由总经理审批;200万元以上的由董事长审批。

　　属购置、维修固定资产的，3万元以下的(含3万元)由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批;3万元以上至10万元的(含10万元)由总会计师审批;10万元至100万元的(含100万元)由总经理审批;100万元以上的由董事长审批。

　　属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的(含5万美元)资金，其余：10万美元以下的(含10万美元)由总会计师审批;10万至20万美元的(含20万美元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批;20万至50万美元的(含50万美元)由总经理审批;50美元以上的由董事长审批。

　　同一项目(含同一笔贸易)应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见;由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。

　　第六条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位(人)，凡委托其他单位(人)代付款的，一律上报总经理批准。

　　第七条 各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款(物)5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收;发现问题的，应及时上报请示处理。

　　第八条 各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。

　　第九条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。

　　第十条 严禁代外单位或私人转账套现和大额度(5000元以上)支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。

　　第十一条 严禁将公款存入私人账户，违者按贪论处。

　　第十二条 现金日记账必须用固定一本账，严禁使用两本账或账外有账。

　　第十三条 各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞账相符。盘点表应随同会计报表一起上报。

　　第十四条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。

　　第十五条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。

　　第十六条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和 说明报批：2000元以下的由下属公司、企业经理审批，2000元至1万元的由总会计师审批，1万元以上的由总经理审批。

　　第十七条 业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪。

　　公司本部各部、室的业务费，由各部、室部长(主任)审核，1000元以下抒总会计师审批报销，1000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

　　公司本部员工的差旅费，由各部、室部长(主任)审核，2000元以下的由部会计师审批报销，2000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

　　第十八条 探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。

　　第十九条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由下属公司、企业经理审批，2000元以上至5000元的由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。

　　第二十条 各单位购置固定资产(包括维修、租用)，必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置;非专控商品，按第五条审批权限规定经批准后才能购置。

　　第二十一条 各单位对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。

　　第二十二条 各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。其他外汇买卖的价格由总会计师根据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。

　　第二十三条 下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。其贷款需公司担保的可报计划财务部审查。金额100万元以下的(含100万元)由总会计师审批，100万元以上至500万元的由总经理审批，500万元以上的由董事长审批。

　　下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后，50万元以下的总会计师审批，50万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本系统内的相互借款均计收本息。

　　第二十四条 严禁下属公司、企业为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

　　第二十五条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

　　第二十六条 有关资金使用的审批，台审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。

　　批件必须附入有关发票、单据后面入账备查。

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安居工程资金管理方案

　　第一条为贯彻落实国务院和省政府有关加强城市住房保障的要求，进一步加快保障性安居工程建设进度，根据财政部、国家发展改革委、住房城乡建设部《关于保障性安居工程资金使用管理有关问题的通知》（财综[XX]95号）、《省中央补助公共租赁住房专项资金管理实施细则》（财综[XX]115号）、《省中央补助城市棚户区改造专项资金管理实施细则》（财综[XX]112号）等文件精神，为规范资金管理，特制定本办法。

　　第二条本办法所称保障性安居工程是指廉租住房、公共租赁住房、城市旧住宅区（危旧房）改造、农村危房改造等。

　　第三条保障性安居工程资金的来源。

　　1．一般预算安排的资金；

　　2．从土地出让收入中计提的廉租住房保障资金；

　　3．从住房公积金增值收益中计提的廉租住房保障资金；

　　4．出租保障性住房及配套设施取得的租金收入；

　　5．上级财政部门下达的专项用于保障性安居工程的补助资金；

　　6．其他渠道筹集的资金。

　　第四条保障性安居工程资金的使用范围。

　　1．用于购建、改建、租赁廉租住房支出及发放租赁补贴支出；

　　2．用于公共租赁住房保障方面的支出；

　　3．用于城市旧住宅区（危旧房）改造方面的支出；

　　4．用于农村危房改造方面的支出；

　　5．除上述项目以外其他用于保障性住房方面的支出。

　　第五条切实解决城市中等偏下收入家庭住房困难，在确保完成当年廉租住房保障任务的前提下，可将现行从土地出让收入中计提的廉租住房保障资金，统筹用于发展公共租赁住房，包括购买、新建、改建、租赁公共租赁住房，贷款贴息，各承租公共租赁住房的廉租住房保障家庭发放租赁补贴。

　　第六条按照《住房公积金管理条例》（国务院令第350号）的规定，住房公积金的增值收益扣除计提住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用后，作为建设廉租住房的补充资金。在完成当年廉租住房保障任务的前提下，可将住房公积金增值收益中计提的廉租住房保障资金，统筹用于发展公共租赁住房。

　　第七条充分调动市场主体和社会机构投资购买、新建、改建、租赁和运营公共租赁住房的积极性，降低社会资金投资公共租赁住房的融资成本，采取贴息方式，支持市场主体和社会机构从商业银行融资用于发展公共租赁住房。公共租赁住房贷款贴息幅度、年限等按照省规定。

　　第八条政府投资建设的廉租住房和公共租赁住房租金实行“收支两条线”管理。政府投资建设的廉租住房和公共租赁住房取得的租金收入、拆迁补偿等收入，应按照政府非税收入管理的规定缴入国库，实行“收支两条线”管理。租金收入专项用于偿还廉租住房和公共租赁住房贷款，以及廉租住房和公共租赁住房的维护、管理、投资补助等支出。

　　第九条保障性安居工程资金按照“专项管理、分帐核算、专款专用、跟踪问效”的要求，项目承担单位应加强资金管理，确保资金安全、规范、有效使用，不得用于管理部门的经费开支。

　　第十条廉租住房保障资金专项用于购买、新建、改建、租赁廉租住房和发放租赁补贴，在完成此任务前提下，可用于公共租赁住房的购买、新建、改建、租赁，贷款贴息和发放租赁补贴。

　　第十一条公共租赁住房补助资金专项用于购买、新建、改建、租赁公共租赁住房，贷款贴息和发放租赁补贴。

　　第十二条城市旧住宅区（危旧房）改造补助资金专项用于补助政府主导的城市旧住宅区（危旧房）改造项目，包括拆迁、安置、建设以及相关的基础设施建设等开支，不得用于城市旧住宅区（危旧房）改造中回迁安置以外的住房开发、配套建设的商业和服务业等经营性设施的建设支出。

　　第十三条上级财政部门下达的保障性安居工程补助资金，应当严格按文件规定用途使用。

　　第十四条对因工作不力、管理不善造成国有资产流失以及出现截留、挪用、挤占专项资金等行为的，将按照规定追究有关人员的责任，并按有关法律法规进行查处。

　　第十五条本办法自印发之日起实施。

节水与水资源利用方案

　　1.1节水(1)提高用水效率的措施

　　1、施工现场用水，由兼职人员负责检查与维修管线，减少跑、冒、滴、漏的浪费现象。施工驻地应减少水资源浪费。

　　2、施工中采用先进的节水施工工艺。

　　3、施工现场喷洒施工便道严禁使用生活用自来水。现场搅拌用水、养护用水应采取有效的节水措施，严禁无措施浇水养护混凝土。

　　4、施工现场供水管网应根据用水量设计布置，管径合理、管路简捷，采取有效措施减少管网和用水器具的漏损。

　　5、现场机具、设备、车辆冲洗用水必须设立循环用水装置。施工现场办公区、生活区的生活用水采用节水系统和节水器具，提高节水器具配置比率。项目临时用水应使用节水型产品，安装计量装置，采取针对性的节水措施。

　　6、施工现场建立可再利用水的收集处理系统，使水资源得到梯级循环利用。

　　7、施工现场分别对生活用水与工程用水确定用水定额指标，并分别计量管理。

　　8、在签订分包或劳务合同时，将节水定额指标纳入合同条款，进行计量考核。

　　9、施工现场建立雨水、中水或可再利用水的搜集利用系统。

　　1.2非传统水源利用1、现场机具、设备、车辆冲洗、喷洒路面、绿化浇灌等用水，优先采用非传统水源，尽量不使用市政自来水。

　　2、用水安全：在非传统水源和现场循环再利用水的使用过程中，应制定有效的水质检测与卫生保障措施，确保避免对人体健康、工程质量以及周围环境产生不良影响。

　　1.3用水安全1、注意保持饮用水清洁卫生，发现饮用水变色、变浑、变味，应立即停止饮用，防止中毒，并拨打自来水客服热线。

　　2、不得私自挪动供水设施，尤其不要私自移动水表。

　　3、定期自检用水设施，关闭用水阀门后如出现水表行走，说明漏水。